數位轉型與接班傳承 台灣家族企業的雙重挑戰

PwC Taiwan 2021年7月發表《2021全球家族企業調查報告》,台灣共有37家家族企業為受訪者。線上記者會擷圖
謝平平
誠聯合會計師事務所7月發表《2021全球家族企業調查報告》,指出台灣家族企業在數位轉型、籌措資金、專業治理上,仍具「台式風格」。台灣家族企業應重新考量全球布局策略,工廠生產線的數位化、企業的數位化工具、養成數位種子人才,是未來企業永續經營的三部曲。

台灣家族企業多為傳統產業,父傳子而不願傳賢,但隨著企業實力的坐大,社會觀念的革新,大環境的無預警震盪,許多企業掌門人開始思考,如何選擇接班人,才能續敲成功的鐘聲?

資誠聯合會計師事務所(PricewaterhouseCoopers Taiwan,簡稱PwC Taiwan)今年所發表的《2021全球家族企業調查報告》顯示,台灣家族企業在永續發展投資(Environmental, Social, Governance;簡寫ESG)、企業成長上,與全

球家族企業相比,相對積極並信心十足。但在數位轉型、籌措資金、專業治理上,仍深具「台式風格」。

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圖說:台灣家族企業從事的社會責任活動種類(單位:%)。其中紅色代表「台灣」,灰色代表「全球」。《2021全球家族企業調查報告》擷圖

台灣家族企業如何「種福田」

面對COVID-19疫情襲捲全球,71%的全球家族企業試圖保留員工,而台灣也有超過八成的家族企業平常會進行慈善活動、捐款、回饋鄉里、經營慈善事業和影響力投資等,顯示不管海內外,家族企業多半願意承擔社會責任。

但在近年,許多投資人將ESG分數列為重要指標,46%的台灣家族企業針對環境、社會、企業管治已經制定永續發展策略,相較於全球家族企業(36%)為高。洪連盛指出,在提供社會責任的承諾之時,企業也同時承受來自客戶、銀行、股東的壓力,許多上市公司已經開始作出相等回應,但台灣家族企業多半停留在傳統的方法上。

資誠家族及企業永續辦公室主持會計師洪連盛指出,台灣家族熱愛的捐款,應設定目標,宜作為表述家族企業價值觀的一環,而非僅是單純的一筆捐款。

面對多方變動,家族企業如何適應不斷變化的社會期望更加重要,做好事的同時,也應設定有意義的目標與報告,清晰表達家族企業的價值觀,達成雙贏目地,以免造成潛在的經營風險。

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圖說:提升數位能力的計畫(單位:%)。《2021全球家族企業調查報告》擷圖

建立公司數位文化

疫情期間,許多家族企業深感智慧零售布局不夠、智慧工廠或辦公室軟硬體不足、缺乏數位專業經理人團隊等,與《2021全球家族企業調查報告》內容吻合。但僅有27%的台灣受訪者認為,其家族企業擁有數位能力,低於全球家族企業的38%。而其原因包括台灣家族企業在成員扮演的角色與責任上定義不清,家族成員不願積極改變等。

資誠創新諮詢董事長盧志浩表示,近年接連發生美中貿易戰、COVID-19疫情,企業大受影響,台灣家族企業應重新考量全球布局策略。他指出,工廠生產線的數位化、企業的數位化工具、養成數位種子人才,可說是未來企業永續經營的三部曲。

在疫情爆發前,台灣家族企業過去一年營收即已放緩,疫情爆發後,22%的企業營收衰退,企業營收的成長比例下滑到43%,可見疫情影響層面十分廣泛。

為加速企業數位轉型腳步,《哈佛商業評論》今年首度舉行台灣數位轉型獎—鼎革獎,而《2021全球家族企業調查報告》中有八成的全球家族企業認為,在未來二年將面臨業務多元化與數位科技的雙重挑戰,此亦促成資誠聯合會計師事務所在今年7月宣布成立「家族及企業永續辦公室」,以協助企業轉型。

洪連盛認為,下一代經營者更清楚社會喜好、消費習性,但為避免失敗或內部溝通不良,建議引進專業團隊,扮演「輔政大臣」的角色,從小範圍試點做起,以此建立戰功,也不致引起老臣怨聲載道。

盧志浩則提醒,企業主務必有「數位投資」不同於「設備投資」的概念,才能提昇數位轉型效益。

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圖說:台灣家族企業未來二年面臨的主要挑戰(單位:%)。《2021全球家族企業調查報告》擷圖

家族企業衝突下的理性

台灣幾大家族近年頻傳紛爭,資誠家族及企業永續辦公室偕同主持律師鄭策允表示,減少家族企業成員間的衝突,並戮力化解心結,是企業永續經營的關鍵因素。

《2021全球家族企業調查報告》顯示,多數家族企業重視企業的傳承需在成員手中,並能建立傳統,但有超過四成的台灣家族企業缺乏妥善的化解衝突方式,僅有近五成受訪者的家族成員會即時分享重要訊息,低於全球64%。

而選擇以書面形式、而非口頭方式傳遞來紀錄家族企業價值觀與使命的台灣企業,只有三成,且只有14%的台灣家族企業有健全的接班計畫,低於全球30%。

鄭策允表示,家族企業的成功,最初倚靠的是創辦人獨到的商業才能與魅力,但隨著企業擴編、家族成員增加,家族企業應以「家族憲章」為主,建立家族辦公室、訂定家族控股制度等,才是長久之計。

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圖說:家族企業未來融資方式(單位:%)。其中紅色代表「台灣」,灰色代表「全球」。《2021全球家族企業調查報告》擷圖

未來挑戰有多大?

當店面投資不再是房地產投報的首選、當學生的生活有五成都與網路離不開、當海運運費大漲、當餐廳與文化場館通通閉館之時,每一個明天,都讓我們難以想像。

《2021全球家族企業調查報告》並建議台灣家族企業降低過往的銀行借貸、營運現金流、家族資本的方式,改以資本市場、私募股權基金、引資策略夥伴等籌措資金,或透過併購方式,連結外部資源,對抗紅色供應鏈。

目前台灣家族企業有五成掌門人年紀超過六十歲,如何接班,早已成為商業管理的另類顯學。資誠聯合會計師事務所副所長林鈞堯表示,台灣家族企業在後疫情時代,將面臨更嚴酷的競爭與接班,掌門人除需了解全球企業變動方向,還要以不同方式引入資金、留住人才、吸引客戶,在大數據橫行、人力難求的社會中,維持家族企業營運不墜。N

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